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Prevención del Blanqueo de Capitales (Ley 10/2010)
Ley 10/2010 · RD 304/2014
- unas preguntas
- sin registro
- con su artículo
- A quién obliga
- Sujetos obligados del art. 2.1: auditores, contables externos y asesores fiscales; quienes constituyen, administran o domicilian sociedades; agentes inmobiliarios; notarios y registradores; abogados y otros profesionales independientes cuando intervienen en determinadas operaciones; comerciantes de joyas, metales preciosos, arte y antigüedades. Quien comercia con otros bienes queda sujeto a algunas obligaciones si cobra o paga en efectivo más de 10.000 € a personas físicas no residentes (art. 38).
- Sanción máxima
- Multas (infracciones leves, graves y muy graves) + amonestación pública
- En vigor desde
- Publicada el 29/04/2010; en vigor desde el 30/04/2010
- Autoridad
- SEPBLAC · Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales
PBC · Ley 10/2010, en claro.
Marco español vigente de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Una gestoría o asesoría es sujeto obligado si presta alguno de los servicios del art. 2.1 —lo habitual si lleva contabilidad, asesora en impuestos o constituye o administra sociedades—; una asesoría dedicada solo a lo laboral (nóminas y seguros sociales) no lo es por ese único motivo. Obligaciones: diligencia debida, identificación del titular real, manual de prevención, representante ante el SEPBLAC, comunicación de operaciones sospechosas y formación. Distinto del paquete UE (AMLR/AMLA, desde el 10/07/2027).
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Obligaciones y artículos clave
El asistente cita estos puntos por su artículo. 167 referencias cargadas en el motor — muestra de 4.
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Artículo 61.5 (referencia en el texto)
Por ello, siendo firme en vía administrativa y de conformidad con el apartado 5 del artículo 61 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, procede la publicación de las sanciones contenidas en la Resolución del Ministro de Economía, Comercio y Empresa
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Ley 10/2010 Art. 2
Sujetos obligados
La ley se aplica a los sujetos obligados enumerados en su artículo 2, entre los que se incluyen las entidades financieras y, en lo que afecta directamente a las asesorías: los auditores de cuentas, los contables externos y los asesores fiscales; las personas que con carácter profesional presten servicios de constitución de sociedades, de administración o secretaría, o de domicilio social; los notarios y registradores; los abogados y procuradores cuando participen en operaciones financieras o inmobiliarias o gestionen fondos de clientes; y los agentes inmobiliarios. La condición de sujeto obligado conlleva aplicar todas las medidas de la ley con un enfoque basado en el riesgo.
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Artículo 1
Esta orden ministerial tiene por objeto la creación y regulación del Consejo Nacional para la Prevención del Blanqueo de Capitales, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva (en adelante, el Consejo), como órgano colegiado encargado de articular la participación y la colaboración institucional público-privada.
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Cláusula Primera. Objeto del convenio
El presente convenio tiene por objeto crear un marco para articular la colaboración entre la Fiscalía General del Estado y la Agencia Tributaria, en concreto, en lo que se refiere al desarrollo de las funciones y competencias atribuidas a la Fiscalía Antidroga y a la Fiscalía Anticorrupción en el área económica de la represión del tráfico ilegal de drogas y de la corrupción y delincuencia organizada.
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